Greiðsluafkoma ríkissjóðs janúar - maí. Greinargerð: 5. ágúst 2004
Greiðsluafkoma ríkissjóðs janúar - maí 2004
Afkoma ríkissjóðs janúar– maí 2004
Mánaðaruppgjör ríkissjóðs eru nú með breyttu sniði og hefur framsetning afkomuyfirlits verið færð nær almennum sjóðstreymisyfirlitum. Við samanburð á rekstrarafkomu fyrri ára verður að hafa í huga að færsla gjalda er nú nær rekstrargrunni en áður. Þetta hefur þau áhrif að gjöldin verða um 5 milljörðum króna hærri en ella sem veldur því að tölur eru ekki samanburðarhæfar milli ára. Tekjur ríkissjóðs eru hins vegar gerðar á sambærilegan máta og áður.
Samkvæmt maíuppgjöri er handbært fé frá rekstri neikvætt um 1,8 milljarða króna sem er 7,7 milljörðum hagstæðari útkoma en á sama tíma í fyrra. Áætlanir gerðu ráð fyrir um 6,7 milljarða neikvæðri stöðu. Tekjujöfnuður reyndist 6,2 milljörðum hagstæðari en áætlað var en hreyfingar á viðskiptareikningum um 1,3 milljarði króna óhagstæðari.
Heildartekjur ríkissjóðs námu 109,2 milljörðum króna á fyrstu fimm mánuðum ársins. Þar af námu skatttekjur ríkissjóðs um 101,5 milljörðum króna sem er hækkun upp á 15,5% frá sama tíma í fyrra. Þessi hækkun er nokkru meiri en gert var ráð fyrir í áætlunum. Til samanburðar má nefna að almennt verðlag hækkaði um 2,4% á sama tímabili þannig að skatttekjur hækkuðu að raungildi um 12,8%. Innheimta tekjuskatta einstaklinga nam tæpum 26 milljörðum króna sem er rúmum 2,5 milljörðum króna meira en á sama tíma í fyrra og innheimta tekjuskatta lögaðila jókst um 1,3 milljarða króna. Innheimta fjármagnstekjuskatts jókst um 7,5% sem jafngildir um 5% raunhækkun milli ára og innheimta tryggingagjalda jókst rúm 12% að raungildi. Til samanburðar má geta þess að launavísitala Hagstofunnar hækkaði á sama tímabili um 4,0%. Innheimta eignarskatta jókst einnig töluvert eða um 13,4% að raungildi á milli ára og veltuskattar ríkissjóðs jukust um 14,4% eða um 11,7% að raungildi. Munar þar mestu um innheimtu tekna af virðisaukaskatti sem jókst um 16,1% svo og innheimtu vörugjalda og þungaskatts. Lítið lát virðist því vera á neyslu landsmanna og auknum umsvifum í efnahagslífinu.
Gjöld fyrstu fimm mánuði ársins námu 111,6 milljörðum króna og hækkuðu um 5,3 milljarða milli ára, en að teknu tilliti til breyttrar færslu gjalda voru þau nánast óbreytt í krónutölu milli ára. Milli ára er mest aukning í greiðslum til almannatrygginga eða um 2,1 milljarður milli ára og vega lífeyristryggingar þar þyngst. Á móti kemur að vaxtagjöldin lækka um 2,3 milljarða milli ára þar sem stór flokkur spariskírteina var á gjalddaga í febrúar 2003. Í heild eru greiðslurnar í samræmi við áætlun en frávik eru þó á einstökum liðum. Þannig eru greiðslur til almannatrygginga um 1½ milljarð umfram áætlun sem að hluta skýrist af tilfærslu milli mánaða. Á móti vegur að vaxtagreiðslur eru 1,4 milljörðum lægri en áætlað var. Önnur frávik eru minni.
Lántökur námu 41 milljarði króna en afborganir 28 milljörðum. Greiðslur til Lífeyrissjóðs starfsmanna ríkisins í því skyni að lækka framtíðarskuldbindingar ríkissjóðs námu 3,1 milljarði króna. Greiðsluafkoma ríkissjóðs batnaði um 8½ milljarð á fyrstu fimm mánuðum ársins.
Sjóðstreymi ríkissjóðs janúar-maí
(Í milljónum króna)
2000 2001 2002 2003 2004
|
Innheimtar tekjur............................................. |
81.013 |
86.064 |
91.868 |
108.695 |
109.171 |
|
Greidd gjöld.................................................... |
74.492 |
91.173 |
100.746 |
106.315 |
111.597 |
|
Tekjujöfnuður................................................ |
6.521 |
-5.109 |
-8.878 |
2.380 |
-2.426 |
|
Söluhagn. af hlutabr. og eignahl………........... |
0 |
3 |
0 |
-12.059 |
0 |
|
Breyting rekstrartengdra eigna og skulda ....... |
1.315 |
-1.934 |
-1.462 |
173 |
647 |
|
Handbært fé frá rekstri................................ |
7.836 |
-7.040 |
-10.340 |
-9.506 |
-1.779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Fjármunahreyfingar....................................... |
310 |
-181 |
2.173 |
16.858 |
1.024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Hreinn lánsfjárjöfnuður............................... |
8.146 |
-7.221 |
-8.167 |
7.352 |
-775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Greiðslur til LSR og LH............................... |
-2.500 |
-6.250 |
-3.750 |
-3.125 |
-3.125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Afborganir lána............................................ |
-19.318 |
-21.545 |
-18.348 |
-17.929 |
-28.369 |
|
Innanlands.................................................. |
-10.527 |
-6.792 |
-8.207 |
-5.521 |
-3.389 |
|
Erlendis....................................................... |
-8.790 |
-14.753 |
-10.141 |
-12.408 |
-25.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lánsfjárjöfnuður. brúttó............................. |
-13.672 |
-35.017 |
-30.265 |
-13.702 |
-32.269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lántökur....................................................... |
12.704 |
34.046 |
28.324 |
16.540 |
40.861 |
|
Innanlands.................................................. |
5.371 |
9.533 |
9.035 |
15.160 |
17.317 |
|
Erlendis...................................................... |
7.333 |
24.514 |
19.289 |
1.380 |
23.544 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Greiðsluafkoma ríkissjóðs.......................... |
-968 |
-971 |
-1.941 |
2.838 |
8.593
|
Tekjur ríkissjóðs janúar-maí
(Í milljónum króna)
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
2002 |
2003 |
2004 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
|
|||||||||||||
|
|
Skatttekjur í heild............................... |
84.124 |
87.844 |
101.477 |
5,0 |
5,6 |
4,4 |
15,5 |
|
|||||||||||||
|
|
Skattar á tekjur og hagnað............. |
30.307 |
30.558 |
35.905 |
16,4 |
7,4 |
0,8 |
17,5 |
|
|||||||||||||
|
|
Tekjuskattur einstaklinga............... |
22.381 |
23.296 |
25.866 |
13,4 |
13,6 |
4,2 |
11,0 |
|
|||||||||||||
|
|
Tekjuskattur lögaðila..................... |
2.250 |
1.384 |
3.721 |
19,4 |
-38,8 |
-38,5 |
168,9 |
|
|||||||||||||
|
|
Skattur á fjármagnstekjur o.fl.......... |
5.678 |
5.878 |
6.318 |
27,4 |
17,2 |
3,5 |
7,5 |
|
|||||||||||||
|
|
Tryggingagjöld................................ |
9.118 |
9.478 |
10.891 |
8,1 |
10,4 |
3,9 |
14,9 |
|
|||||||||||||
|
|
Eignarskattar................................... |
4.198 |
3.394 |
3.942 |
14,3 |
-1,9 |
-19,2 |
16,1 |
|
|||||||||||||
|
|
Skattar á vöru og þjónustu............. |
40.238 |
44.186 |
50.563 |
-3,5 |
4,0 |
9,8 |
14,4 |
|
|||||||||||||
|
|
Virðisaukaskattur.......................... |
26.144 |
28.519 |
33.100 |
-3,1 |
7,3 |
9,1 |
16,1 |
|
|||||||||||||
|
|
Aðrir óbeinir skattar......................... |
14.092 |
15.668 |
17.464 |
-4,1 |
-1,6 |
11,2 |
11,5 |
|
|||||||||||||
|
|
Þar af: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
Vörugjöld af ökutækjum.............. |
1.089 |
1.588 |
2.297 |
-34,7 |
-20,6 |
45,8 |
44,6 |
|
|||||||||||||
|
|
Vörugjöld af bensíni..................... |
2.851 |
2.906 |
3.333 |
-7,0 |
-3,6 |
1,9 |
14,7 |
|
|||||||||||||
|
|
Þungaskattur............................. |
1.869 |
1.899 |
2.186 |
9,9 |
-3,6 |
1,6 |
15,1 |
|
|||||||||||||
|
|
Áfengisgjald og tóbaksgjald........ |
3.029 |
3.761 |
3.841 |
-8,1 |
-2,3 |
24,2 |
2,1 |
|
|||||||||||||
|
|
Annað.......................................... |
5.254 |
5.514 |
5.807 |
9,6 |
6,2 |
4,9 |
5,3 |
||||||||||||||
|
|
Aðrir skattar...................................... |
192 |
229 |
176 |
30,8 |
12,9 |
-16,1 |
9,3 |
||||||||||||||
|
|
Aðrar tekjur......................................... |
7.744 |
20.851 |
7.694 |
24,9 |
21,4 |
169,3 |
-63,1 |
||||||||||||||
|
|
Tekjur alls........................................... |
91.868 |
108.695 |
109.171 |
6,2 |
6,7 |
18,3 |
0,4 |
|
|||||||||||||
Gjöld ríkissjóðs janúar-maí
(Í milljónum króna)
|
|
2002 |
2003 |
2004 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
|
Almenn mál........................................ |
10.928 |
11.087 |
11.348 |
4,1 |
21,0 |
1,5 |
2,4 |
|
Almenn opinber mál......................... |
6.171 |
6.144 |
6.125 |
-0,3 |
19,7 |
-0,4 |
-0,3 |
|
Löggæsla og öryggismál.................. |
4.757 |
4.943 |
5.224 |
10,4 |
22,6 |
3,9 |
5,7 |
|
Félagsmál.......................................... |
58.737 |
65.068 |
71.707 |
20,1 |
13,9 |
10,8 |
10,2 |
|
Þar af: Fræðslu- og menningarmál..... |
13.169 |
14.238 |
16.161 |
13,4 |
14,5 |
8,1 |
13,5 |
|
Heilbrigðismál.......................... |
24.447 |
27.286 |
29.187 |
17,0 |
19,1 |
11,6 |
7,0 |
|
Almannatryggingamál.............. |
17.599 |
19.880 |
22.009 |
30,4 |
6,3 |
13,0 |
10,7 |
|
Atvinnumál........................................ |
13.865 |
14.482 |
14.910 |
24,0 |
0,2 |
4,5 |
3,0 |
|
Þar af: Landbúnaðarmál..................... |
4.614 |
4.773 |
4.850 |
16,3 |
-10,1 |
3,4 |
1,6 |
|
Samgöngumál.......................... |
5.517 |
5.661 |
6.157 |
36,7 |
14,5 |
2,6 |
8,8 |
|
Vaxtagreiðslur................................... |
12.469 |
10.120 |
8.417 |
37,1 |
2,0 |
-18,8 |
-16,8 |
|
Aðrar greiðslur.................................. |
4.748 |
5.559 |
5.216 |
50,7 |
3,5 |
17,1 |
-6,2 |
|
Greiðslur alls..................................... |
100.746 |
106.315 |
111.597 |
22,1 |
10,5 |
5,5 |
5,0 |